起征点政策的免税销售额。(十三)第 10栏“出口免税销售额”:填写出口免征增值税应税货物及劳务、出口免征增值税应税服务的销售额。应税服务有扣除项目的纳税人,填写扣除之前的销售额。(十四)第 11栏“税控器具开具的普通发票销售额”:填写税控器具开具的出口免征增值税应税货物及劳务、出口免征增值税应税服务的普通发票销售额。(十五)第 12栏“本期应纳税额”:填写本期按征收率计算缴纳的应纳税额。(十六)第 13栏“本期应纳税额减征额”:填写纳税人本期按照税法规定减征的增值税应纳税额。包含可在增值税应纳税额中全额抵减的增值税税控系统专用设备费用以及技术维护费, 可在增值税应纳税额中抵免的购置税控收款机的增值税税额。其抵减、抵免增值税应纳税额情况, 需填报《增值税纳税申报表附列资料(四)》( 税额抵减情况表) 予以反映。无抵减、抵免情况的纳税人, 不填报此表。《增值税纳税申报表附列资料(四)》表式见《国家税务总局关于调整增值税纳税申报有关事项的公告》( 国家税务总局公告 2013 年第 32 号)。当本期减征额小于或等于第 12栏“本期应纳税额”时,按本期减征额实际填写;当本期减征额大于第 12栏“本期应纳税额”时,按本期第 12 栏填写,本期减征额不足抵减部分结转下期继续抵减。(十七)第 14栏“本期免税额”: 填写纳税人本期增值税免税额, 免税额根据第 6栏“免税销售额”和征收率计算。(十八)第 15栏“小微企业免税额”:填写符合小微企业免征增值税政策的增值税免税额,免税额根据第 7栏“小微企业免税销售额”和征收率计算。(十九)第 16栏“未达起点免税额”:填写个体工商户和其他个人未达起征点(含支持小微企业免征增值税政策)的增值税免税额,免税额根据第 8栏“未达起征点销售额”和征收率计算。(二十)第 18栏“本期预缴税额”:填写纳税人本期预缴的增值税额,但不包括查补缴纳的增值税额。
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