代理服务效能,服务是否到位。 2010 至 2011 年存在结报账不及时的问题, 2012 年以逐步得到纠正。 10 、查报账流程,看程序是否严格。备用金控制在 1000 元以内, 对超限额的要求给出合理的书面理由并备案。 2010 年 2011 年 500 元以上的大额开支有经手人、负责人签字, 村民理财小组及“三资”委托代理报务中心审核, 3000 元以上的还有村民代表会的会议记录。 2012 年的所有票据都有经手人、负责人签字, 村民理财小组签章, 500 元以上的开支,有“三资”委托代理报务中心审核, 3000 元以上的有村民代表会的会议记录。 11 、查村级收支,看是否按规定办事。村级重大项目, 采取一事一议的办法, 实行预决算审核审批制, 经村民代表会议讨论决定,财务公开,有档案及村民代表会议记录。 12 查资产资源处理,看是否民主决策、招标竞标。重大工程有会议记录,进行了公开招标竞标,对相关资料及合同进行了归档管理。 13 查信息网络平台,看是否财务电算化和“三资”网络实时监管。已实现账目电算化,还没有实现网络化。整改办法:正在与农业局联系网络化软件。 14 、查资产保值增值,是否建立集体财富积累机制。已建立“三资”台账,摸清了家底,避免了村“三资”的浪费和流失,使村级各项开支量入为出,实现村级集体财富积累。经过此次自查与整改,村级白条抵库、白条下账问题得到了及时纠正; 有效的堵塞了资金体外循环的漏洞。本次活动已收缴未及时入库资金五万余元, 对31个村的账目进行了检查, 对未报账的票据并作了入账处理,村干部的认识水平普遍提高。我们的工作还存在以下不足及解决办法: 1、计算机老化,正在逐步更新。 2、缺乏会计专业工作人员, 需添加专业工作人员, 使整体工作不断推进和细化。 3、资源、村级重大事项的监管,还需要完不断善规章制度, 提高工作效率,使监管更科学和严密。
全文预览
