甲企业Р____预付租金Р在途物资___按材料物资的品名规格设置明细科目;Р如:在途物资___乙材料Р Р原材料___按材料物资的品名规格设置明细科目(明细特别多的,可设“主要材料”“辅助材料”二级明细,在二级明细下设三级明细科目);Р如:原材料___主要材料(甲材料)Р或:原材料___甲材料Р Р库存商品___按产品、商品品名设置明细科目;Р如:库存商品___A产品Р Р应付票据___按商业汇票种类设置明细科目;Р如:应付票据___商业承兑汇票Р Р应付账款___按债权人名称设置明细科目;Р如:应付账款___B公司Р Р预收账款___按采购商名称设置明细科目;Р如:预收账款___乙企业Р Р其他应付款___按其他应付款种类设置明细科目;Р如:其他应付款___存入保证金Р Р应付职工薪酬___按应付种类设置明细科目;Р如:应付职工薪酬___基本养老金Р Р应交税费___按应交税金的种类设置明细科目;Р如:应交税费_____应交增值税Р_____应交个人所得税Р Р生产成本___按不同生产车间分设二级明细;Р如:生产成本____基本生产成本(甲产品)Р____辅助生产成本(机修车间)Р制造费用____按不同车间设二级明细(按费用类别设三级明细);Р Р主营业务收入___按产品或商品品名设置明细科目;Р如:主营业务收入____A产品Р Р主营业务成本___按产品或商品品名设置明细科目;Р如:主营业务成本____A产品Р Р其他业务收入___按收入种类设置明细科目;Р如:其他业务收入___租金收入Р其他业务成本___按成本种类设置明细科目;Р Р营业外收入___按收入种类设置明细科目;Р如:营业外收入___盘盈收入Р营业外支出___按支出种类设置明细科目;Р如:营业外支出___捐赠支出Р Р三个期间费用均按费用种类设置明细科目;Р不设明细科目的有:累计折旧、累计摊销、所得税费用等
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