付账款___ 甲企业____ 预付租金在途物资___ 按材料物资的品名规格设置明细科目; 如:在途物资___ 乙材料原材料___ 按材料物资的品名规格设置明细科目( 明细特别多的, 可设“主要材料”“辅助材料”二级明细,在二级明细下设三级明细科目); 如:原材料___ 主要材料(甲材料) 或:原材料___ 甲材料库存商品___ 按产品、商品品名设置明细科目; 如:库存商品___A 产品应付票据___ 按商业汇票种类设置明细科目; 如:应付票据___ 商业承兑汇票应付账款___ 按债权人名称设置明细科目; 如:应付账款___B 公司预收账款___ 按采购商名称设置明细科目; 如:预收账款___ 乙企业其他应付款___ 按其他应付款种类设置明细科目; 如:其他应付款___ 存入保证金应付职工薪酬___ 按应付种类设置明细科目; 如:应付职工薪酬___ 基本养老金应交税费___ 按应交税金的种类设置明细科目; 如:应交税费_____ 应交增值税_____ 应交个人所得税生产成本___ 按不同生产车间分设二级明细; 如:生产成本____ 基本生产成本(甲产品) ____ 辅助生产成本(机修车间) 制造费用____ 按不同车间设二级明细(按费用类别设三级明细); 主营业务收入___ 按产品或商品品名设置明细科目; 如:主营业务收入____A 产品主营业务成本___ 按产品或商品品名设置明细科目; 如:主营业务成本____A 产品其他业务收入___ 按收入种类设置明细科目; 如:其他业务收入___ 租金收入其他业务成本___ 按成本种类设置明细科目; 营业外收入___ 按收入种类设置明细科目; 如:营业外收入___ 盘盈收入营业外支出___ 按支出种类设置明细科目; 如:营业外支出___ 捐赠支出三个期间费用均按费用种类设置明细科目; 不设明细科目的有:累计折旧、累计摊销、所得税费用等
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