价 3240 元/吨,开出的增值税专用发票上注明的价款为 9720 元,增值税税额 1652.49 元,款项已收存银行。 72、31日,从郑州国电公司购入动力,对方开具的增值税专用发票上注明的价款为53000 元,增值税税额 9010 元,款项已转账支付。 73、 31日,根据月末应收账款的余额填制坏账准备计算表,计提坏账准备。 74、31日,计算并填制材料成本调节表,将发出存货的计划成本调整为实际成本。 75、 31日,填制固定资产折旧计算表,并计提 12月份固定资产折旧。 76、31日,填制工资费用分配表,分配 12月份工资费用。 5 77、 31日,根据 12月份辅助生产车间用电量及劳务消耗量,采用直接法分配辅助费用,并填制辅助费用分配表及动力费用分配表。 78、31日,填制制造费用分配表,分配结转 12月份制造费用。 79、 31日,填制车间制造成本计算单,并据此填制完工产品制造成本汇总计算单, 计算完工入库产皮的成本。 80、31日,根据产品出库单及打算单位成本,计算填制产品销售成本计算表,并结转 12月份销售成本。 81、 31日,结转所售圆钢 3吨的销售成本。 82、31 日,根据本公司与机床厂的联营合同规定,分得税后利润 40000 元,款项已收存银行。 83、 31日,计提本月银行短期借款利息 1270.50 元。 84、31日,根据 12月份经济业务填制增值税纳税申报表,并进行相应的会计处理 85、 31日,计算并填制营业税金及附加计算表,并进行相应的会计处理。 86、填制损益类账户发生额汇总表,结转本年利润。 87、填制所得税计算表,并进行相应的会计处理。 88、填制所得税申报表,并进行相应的会计处理。 89、填制利润分配表,对净利润实施分配。 90、填制本年利润和利润分配结转表,结转已分配的利润。 91、编制资产负债表。 92、编制 12月份利润表。
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