银行存款(总账) 表 8.6 单位:元 201 ×年凭证号数摘要借方贷方借或贷余额月日 5169 10 期初余额银付 1 银收 1 银付 2 银付 3 购材料付款销售产品收款支付广告费提现 20000 3400 14100 2380 200 20000 借借借借借 21000 4520 27920 27720 7720 本月合计 23400 36680 借 7720 (六)将总账与日记账核对,总账与所属明细账核对。(略) (七)编制试算平衡表。(表 8.7 ) 表 8.7试算平衡表 201 ×年5月单位:元账户名称期初余额本期发生额期末余额借方贷方借方贷方借方贷方银行存款库存现金在途物资原材料库存商品生产成本预付账款应收账款其他应收款固定资产利润分配累计折旧短期借款长期借款应付账款应交税费应付利息应付职工薪酬制造费用本年利润销售费用主营业务成本管理费用 21000 400 5000 3000 1200 600 1000 1200 80000 6300 8500 25000 70000 8200 900 800 6300 23400 20000 14100 14100 28490 27290 2380 20000 8840 24360 200 18600 5560 36680 20000 14100 7050 18600 28490 3000 3400 22800 8840 20000 200 18600 5560 7720 400 12050 12890 600 1000 1200 80000 6300 11500 25000 70000 8200 1920 800 2800 1940 主营业务收入 20000 20000 合计 119700 119700 227320 227320 122160 122160 (八) 编制会计报表。( 见第七章,表 7.2 和表 7.4)
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