营管理理念出现了严重偏颇,轻财务核算,轻财务人员培训, 重营销队伍的建设, 这就造成主观随意性太大, 收支无发票, 收入随意报,记账的业务只是非开票不可的业务,有的记账只是形式主义, 但该公司在集团公司的统一领导下, 严格财务制度, 经常组织财务方面的培训, 人员业务素质能跟得上政策的变化的需要, 公司领导也十分重视财管工作, 专门聘请了较高水平的专业人才充实到财务部门, 财务管理工作做得很好, 该单位的财务科连续五年获得集团公司先进单位称号。 2 、以前该单位财务人员素质参差不齐,财务人员紧缺,老会计有一定的水平, 但往往一个人代管几个单位的帐, 时间上不能保证。经过调查, 该单位的财务人员基本上都是本单位的财务专职人员, 新旧交替上, 也有自己的办法, 采取以老代新、加强培训的办法使人员很快能进入到工作状态中, 实践经验提升也很快, 新会计在宽裕的时间接手较快,大大避免了因财务人员业务不熟而出现这样那样的错误。 3 、该单位认真严格执行集团公司制定的各项财务制度,特别是在票据的管理上, 做得非常好, 发票的审核上, 非常严格, 没有发现一张假发票,票据的粘贴也科学合理。同时我还发现该公司有几点好的做法: (一) 票据管理: 票据是单位财务收支的法定凭证和会计核算的原始凭证。因此, 空白票据是由专人保管。票据保管人没有保管银行预留的全部印鉴章,这也遵循了不相容职务分离的原则。票据保管人员对票据的领用和使用上严格遵守了票据管理条例, 能够按照规定使用, 对因填写错误而作废的票据, 做到了全部联次保存。未经批准没有发现公司财务人员擅自将票据背书转让、擅自签发空白支票,对已经开出的银行本票、汇票等, 做到了随时关注使用情况, 并对期满后的此类票据立即进行了核对和使用记录。每月还由专人将银行对账单与账簿记录进行核对, 还将票据的使用情况与银行对账单有关记录一一核对, 做到了账证相
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