查核事项的沟通√ 100% B Р Р注:1、查核重点用蓝色标注Р 2、此次需查核的部分在“审计勾选”栏中用√表示Р Р 核准:董三丁编制:郑智园Р内审行程规划Р受查公司: 查核期间: Р查核种类:例行查核查核等级:1级Р查核人员: 查核日期: Р循环审计大项审计勾选抽查比例工作时间审核人员审计方法及重点Р一、货币资金循环Р1 现金√ 100% 郑智园现金盘点(包括零用金、备用金、周转金和其他性质的现金);盘点保险柜;抽查现金支付Р2 银行存款√ 100% 郑智园盘点开户银行情况;核对各帐户余额;抽查银行存款付款,;网上银行是否有监管。Р3 票据管理√ 30% 郑智园盘点支票的完整性;支票签收管理,核实某天开票及收款入银行情况是否一致;发票的完整性,填写的正确性;应收票据是否列账管理。Р4 印鉴管理√ 100% 郑智园印鉴保管单、现有印鉴盖章确认,印章使用申请单的检查。Р5 其他应收款管理√ 100% 郑智园个人借款金额及时间,借款事项的真实合理性,特殊的如领导层或者员工的住宿押金管理(关于住宿审计,我将在后面做提示)。Р6 其他应付款管理√ 200% 郑智园收取押金的登记台账,实物接受的登记账。Р7 联属往来√ 100% 郑智园借款协议、利息约定。Р二、销售收款Р1 主营业务收入√ 50% 郑智园收入的各种来源、作业流程分析及凭证合法性,是否存在收入不入账的情况。Р2 应收账款管理√ 100% 郑智园账龄分析超过60天的需作进一步分析,是否定期进行对账处理。Р3 客户信用管理√ 50% 郑智园新进客户是否有资信调查;是否根据上一年度销售业绩、回款速度调整客户资信;客户的四证是否收集齐全。Р4 售后服务√ 100% 郑智园产品退回记录、质检的情况;满意度调查记录。Р5 其他收入(含营业外收入) √ 100% 郑智园是否签订合同,价格是否合理,如物物交换这种。Р三、费用循环
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