单位“银行存款日记账”中的存入笔数进行核对。(国有资本经营收入包括经营、使用国有财产等取得的收入,包括国有资本投资收益、国有企业计划亏损补贴、产权转让收入等)11虚列支出转出资金设立小金库金额是否存在虚构合同支出,如虚构服务合同、工程发包合同、采购合同、投资协议:1、通过向对方函证,检查合同履行中提供的服务成果;2、关注合同签订过程中的合法合规性。关注合同条款是否符合法律法规、合同签订原则及招标文件,审查是否存在违反《招投标法》、《政府采购法》和《合同法》的内容,是否存在与招标文件和投标承诺实质性背离的情况;3、关注合同内容的完整性与真实性。关注合同价款的确定、调整及计价标准的约定是否明晰、严谨、合规。12是否存在虚增发包工程量、加大材料消耗量并私自销售、虚增合同或发票支出:1、关注合同对主要材料或设备采购,重大隐蔽工程、额外工程、重大变更事项是否明确有效签证的认定原则和签证的审批程序;2、关注合同中工程价款结算方式是否符合支出预算管理有关规定;3、关注工程进度款的拨付应以发包方代表确认的已完成工程量,相应的单价及有关计价依据计算。审查预付工程款的合法性,看是否有超付工程款的情况。13是否存在虚增绩效骗取奖金14是否存在谎报本单位资产状况,把优良资产评定为不良资产予以报废,或把实有资产报为盘亏资产予以核销:1、主要审查固定资产报废、变卖、调出是否按程序办理审批;是否未经批准核销资产;2、检查减少的资产是否真实并已做相应的会计处理。3、检查资产处置收入和出租出借收入是否按规定上缴等问题。15以假发票等非法票据骗取资金设立小金库金检查是否存在以虚假发票骗取资金设立小金库:主要抽查校验发票真伪,是否存在虚假发票。(云南省国家税务局网站/newWeb/template/index.jsp)16上下级单位之间相互转移资金设立小金库金是否存在上下级单位之间相互转移资金设立小金库17其它
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