非财务人员必懂财务知识培训

现金流量净额37一年内到期的可转换公司债券77三、筹资活动产生的现金流量:融资租入固定资产78吸收投资所收到的现金383、现金及现金等价物净增加情况取得借款所收到的现金40现金的期未余额79收到的其他与筹资活动有关的现金43减:现金的期初余额80现金流入小计44加:现金等价物的期未余额81偿还债务所支付的现金45减:现金等价物的期初余额82分配股利、利润和偿付利息所支付的现金46现金及现金等价物净增加额83支付的其他与筹资活动有关的现金52现金流出小计53筹资活动产生的现金流量净额54四、汇率变动对现金的影响55-五、现金及现金等价物净增加额56-缕疆汤妖骏佰洼上欠辊钥平似旅泉刚茶漏荫栗肺俄瞎寐奉沮颇杯眩陆姨炕非财务人员必懂财务知识培训非财务人员必懂财务知识培训-*-财务报表概述财务报表资产负债表损益表现金流量表资产负债所有者权益财务状况经营成果现金流量收入成本费用利润现金流入现金流出阉泣氛射牙躺剁娜元逢唾邹汤猴廓卞打拙萄盾忿系授蜘膜块毁品买厚检煎非财务人员必懂财务知识培训非财务人员必懂财务知识培训报表科目解释一货币资金:货币资金是指企业的经营资金在周转过程中暂时停留在货币形态上的那部分资金。货币资金按其存放地点和用途的不同分为现金、银行存款和其他货币资金等。短期投资:指能够随时变现并且持有时间不准备超过1年的投资。包括对股票、债券、基金等的投资。2006年新的会计制度中,将“短期投资”科目取消。“短期投资”科目和报表项目均取消,代之以“交易性金融资产”。由于交易性金融资产以公允价值计量,公允价值变动之差计入“投资收益”,因此,短期投资跌价准备也不复存在。短期投资的条件:1、能够在公开市场交易并且有明确的市价。2、是剩余资金的存放形式,并保持其流动性和获利性。键技尾膛赵迁虚蔼景济坦列兼语嚎寂渐糟贿伎肌彦巴泪野铆名哎捻祝俭蒂非财务人员必懂财务知识培训非财务人员必懂财务知识培训