度: (会计机构设置、岗位职责、内部管理、报帐流程)帐套的设置:(行政或事业、工会、基本建设、非税收入管理账套)帐簿的设置(总帐、明细帐、日记帐、辅助帐)帐务处理程序(原始凭证→记帐凭证→登记帐簿→出具报告)收入的核算(预算内、预算外、其他收入)支出的核算(基本支出、项目支出)往来的核算(应收业务、应付业务)* 核算实例(拨款、工资统发、采购货物)* 报表的编制(主表编制、辅助表编制)报表的报送(主管部门、财政部门)会计档案的管理(存档、查阅、注销)**单位财务内部管理制度**决算准备工作:根据“制度”要求,决算前要对各项收支账目、往来款项、货币资金和财产物资进行全面的年终清理结算,在此基础上办理年度结账,然后编报决算。办理决算:(程序和编报)*1、根据年度会计报表、总帐、明细帐、辅助帐以及其他相关资料,按照财政部门和上一级主管部门的要求填制决算报表;软件 2、编写决算说明 3、单位领导审核 4、上一级主管部门审核 5、同级财政部门审核 6、单位根据审核意见进行复核、修改后,再次上报主管部门 7、主管部门根据复核、修改后的结果、报同财政部门理论上讲,根据《预算法》第六十二条…… 县级以上地方各级政府财政部门编制本级决算草案、报本级政府审定后,由本级政府提请本级人民代表大会常务委员会审查和批准。 第六十三条各级政府决算经批准后,财政部门应当向本级各部门批复决算。 第六十四条地方各级政府应当将经批准的决算,报上一级政府备案。**资产管理根据《事业单位国有资产管理暂行办法》的规定做好以下工作:配置时,根据预算填报配置申报表使用前,验收、制作管理卡片、录入资产管理系统使用过程中,跟踪管理,重大金额的一次性维护(或明显损耗)要进行价值调整(注意附依据)。无法使用或再使用价值很低时向主管部门和财政部门申报处置(报废、报损、变卖、置换、划拨划转等等)根据批复做好帐务及管理系统的处理。
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