，立即调整预算科目标数据。Р 十九、预算分析。为立即正确地提供经营管理所必须的信息，预算合约部门和计划财务部门应定时对各编制单位经营计划和预算实施情况进行总结和分析，撰写书面分析汇报，报送集团领导和预算责任人。Р 二十、预算调整。各子企业和各中心级单位的预算调整工作应根据对应的预决算管理实施细则的要求进行。Р 二十一、经营决算的宗旨是加强企业经济管理，增强企业盈余能力。РРР 二十二、经营决算的标准1、以会计统计和核实结果为决算依据；Р 2、真实反应企业预算实施情况和预算责任人的业绩；Р 3、决算的沟通标准。Р 二十三、决算程序1、整理年度预算资料包含月度预算表、预算分析表和预算变更资料；Р 2、归集和预算资料相匹配的财务汇报、审计汇报和统计汇报；Р 3、整年预算数和实际发生数进行比较分析；Р 4、编制决算汇报包含数据和分析；Р 5、反馈预算责任人和编制单位各部门及人力资源中心；Р 6、绩效评定和考评。Р 二十四、决算汇报的编制和审批1、决算使用预算体系中的指标和科目。Р 2、决算汇报按子企业为单位编制。每十二个月1月20日前由子企业计划财务部门编制完成。Р 3、决算汇报的内容。决算汇报应包含：要求科目预算数和实际发生数、关键指标计划目标和实际完成数、预算调整情况说明、预算目标完成情况分析、要求科目预算实施情况分析、预算影响原因及其作用评定、预算编制、经营活动和财务管理中存在的问题和改善提议。Р 4、决算汇报的审核。子企业的决算汇报编制完成后，应报送总经理审核签字，确切无误后上报集团计划财务中心。计划财务中心和计划财务部和审计部门提出审核意见，会同决算汇报上报集团总会计师和总裁。РРР 5、决算汇报的同意。集团总会计师和总裁对决算汇报出具审批意见，并和编制单位的计划财务部门和总经理会审，做出对应调整，双方签字认可后生效上报总裁最终同意经过。
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