1贷:应付票据?35.1(2)借:交易性金融资产100100贷:银行存款(3)借:财务费用5贷:应付利息5(4)借:资产减值损失8贷:坏账准备8(5)借:管理费用30贷:累计折旧20累计摊销10(6)借:预收账款60应收账款57贷:主营业务收入100应父税费-应父增值税(销项税额)仃借:主营业务成本65贷:库存商品?65(7)借:管理费用?15在建工程?5贷:应付职工薪酬20(8)借:在建工程?20贷:应付利息20(9)?借:长期股权投资50贷:投资收益50(10)借:营业税金及附加?3贷:应父税费-应父城建税3(11)?借:应付账款30贷:营业外收入30(12)借:所得税费用?18贷:应交税费-应交所得税18借:利润分配-提取法定盈余公积3.6贷:盈余公积一法定盈余公积?3.6(注意:结转损益后的会计利润是54万元,净利润是36万元)资产负债表(简表)2007年12月31日编制单位:甲上市公司?金额单位:万元资产年末余额负债和所有者权益年末余额货币资金220.4(320.4—100)短期借款200交易性金融资产100(0+100)应付账款54(84-30)应收票据24应付票据75.1(40+35.1)应收账款208.2(159.2-8+57)预收账款0(60-60)预付账款0.16应付职工薪酬24(4+20)存货333(368+30-65)应交税费42.5(9.6-5.1+仃+3+18)长期股权投资530(480+50)应付利息65(40+20+5)固定资产1422(1442-20)长期借款1008在建工程125(100+5+20)实收资本1600无形资产佃4(204-10)盈余公积99.6(96+3.6)长期待摊费用50未分配利润38.56(6.16-5-8-30+100-65-15+50-3+30-18-3.6)资产总计3206.76负债和所有者权益总计3206.76
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