关签章本表一式两份,一份纳税人留存,一份税务机关留存。填表说明:1.本期是否适用增值税小规模纳税人优惠政策(减免税代码:XXXXX):增值税小规模纳税人登记为一般纳税人以及具备登记一般纳税人条件而未登记的,其纳税期限规定为按次、月或年的,自登记或具备登记条件的次月起不再适用减征优惠;其纳税期限规定为按季的,自登记或具备登记条件的次季起不再适用减征优惠。由增值税一般纳税人转登记为小规模纳税人,其纳税期限规定为按次、月或年的,自转登记的当月起适用减征优惠;若纳税期限规定为季的,自转登记的当季起适用减征优惠。本期适用纳税人是增值税小规模纳税人优惠政策的,勾选“是”;否则,勾选“否”。2.增值税小规模纳税人享受减征比例(%):填写当地省级政府根据财税〔2019〕号文件确定减征比例。3.第1栏“一般增值税”,填写本期缴纳的一般增值税税额。4.第2栏“免抵税额”,填写增值税免抵税额。5.第3栏“消费税”,填写本期缴纳的消费税税额。6.第4栏“营业税”,填写本期缴纳的营业税税额。7.第5栏“合计”,反映本期缴纳的增值税、消费税、营业税税额合计。8.第6栏“税率(征收率)”,填写城市维护建设税、教育费附加、地方教育费附加的税率或征收率。9.第7栏“本期应纳税(费)额”,反映本期按适用税率(征收率)计算缴纳的应纳税额。计算公式为:7=5×6。10.第8栏“减免性质代码”,该项按照国家税务总局制定下发的最新《减免税政策代码目录》中的最细项减免性质代码填写。有减免税情况的必填。11.第9栏“减免税(费)额”,反映本期减免的税额。12.第10栏“小规模纳税人减免税额”,反映符合条件的小规模纳税人减免的税额。计算公式为:10=(7-9)×减征比例。13.第11栏“本期已缴税(费)额”,填写本期应纳税(费)额中已经缴纳的部分。14.第12栏“本期应补(退)税额”,计算公式为:12=7-9-10-11。
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