中华人民共和国扣缴企业所得税报告表2019年版

.“减免企业所得税额”(第11行):填报享受各项税收协定待遇及国内减免税优惠的金额。15.“享受协定待遇”(第12行):填报纳税人享受税收协定待遇的减免税总额。税收协定含中华人民共和国政府签署的避免双重征税协定,内地与香港、澳门特别行政区签署的税收安排以及含有税收待遇条款的其他协定(如海运协定、航空协定等)。因享受税收协定待遇而获取减免税优惠的,应同时报送非居民纳税人享受税收协定待遇的相关信息报告表。在本行项目列下划线上填报该项目对应的减免性质代码。减免性质代码按照国家税务总局制定或更新的“减免税政策代码目录”填列。16.“享受国内税收优惠”(第13行):填报符合国内税收规定的减免税优惠数额。在本行项目列下划线上填报该项目对应的减免性质代码。减免性质代码按照国家税务总局制定或更新的“减免税政策代码目录”填列。17.“实际应缴纳的企业所得税额”(第14行):填报按应缴纳的企业所得税额(第10行)减除减免企业所得税额(第11行)后的余额。(四)主管税务机关指定扣缴情况填报1.“指定扣缴文书编号”:填报扣缴义务人据以执行扣缴义务的主管税务机关税务文书编号。2.“税款计算方法”:填报指定扣缴税务文书指定的税款计算方法。在“按核定利润率计算”和“其他”两项中勾选。已勾选“按核定利润率计算”的,填报指定扣缴税务文书指定的核定利润率水平。3.“扣缴义务发生时间”:填报指定扣缴税务文书指定的扣缴义务发生时间。在“支付”和“其他”两项中勾选。已勾选“支付”的,填报支付日期及支付金额。4.“本次扣缴税款金额(人民币)”:填报本次扣缴的税款数额。(五)其他1.“纳税人或扣缴义务人(签章)”:扣缴义务人为自然人的,由扣缴义务人本人签章,扣缴义务人为非自然人的,由非自然人扣缴义务人加盖公章。2.纳税人聘请中介机构代理申报的,加盖代理机构公章。3.本表一式二份,一份由企业留存,一份由主管税务机关备查。