、监事会都需要参与进来,但不包括员工РC.内部控制是一种管理,是对风险的管理РD.内部控制是一种合理保证Р5.SOX法案规定,若因不当行为而被要求重编会计报表,则公司CEO与CFO应偿还公司( B)个月内从公司收到的所有奖金、红利或其他奖金性或有权益性酬金以及通过买卖该公司证券而实现的收益。РA.6РB.12РC.24РD.48 Р6.下列关于采购控制中采购方式的说法中错误的是(B )。РA.大宗商品或服务等的采购应当采用招投标方式并签订合同协议РB.一般物品或服务等的采购应当采用招投标方式并签订合同协议РC.一般物品或服务等的采购可以采用询价或定向采购的方式并签订合同协议РD.小额零星物品或服务等的采购可以采用直接购买等方式Р7.( C)是直接运用定性术语描述风险发生可能性的高低以及其对目标的影响程度。РA.分析方法РB.比率分析方法РC.定性分析方法РD.定量分析方法Р8.货币资金内部控制环境是对企业货币资, 金内部控制的建立和实施有重大影响的因素的统称。货币资金内部控制环境中的决定性因素是(A )。РA.管理决策者РB.员工的职业道德РC.员工的业务素质РD.内部审计Р9.内部控制的目标是(D )。РA.绝对保证财务报表是公允的,是合法的РB.合理保证财务报表是公允的,是合法的РC.绝对保证经营合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整、经营有效性,促进企业实现发展РD.合理保证经营合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整、经营有效性,促进企业实现发展Р10.1999年修订的(A )第一次以法律的形式对建立健全内部控制提出原则要求。РA.《会计法》РB.《注册会计师法》РC.《内部会计控制规范——基本规范》РD.《商业银行内部控制指引》Р11.定量评估的方法主要有:概率技术、( B)、压力测试法、敏感性分析等。РA.集体讨论РB.情景分析РC.问卷调查РD.标杆分析
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