榆林市第十一小学一、学校年末核对预算指标,核对各项拨款、缴款数字,与核算中心核对所有账户余额,发现未达款项,应立即追查处理。二、清理预算内和预算外各项资金。三、清理各往来款项。四、对学校各项固定资产,应在年终前认真进行清查盘点,并进行账物、账账核对,出现破损的,按学校固定资产管理办法作账务处理,做到账实相符、账账相符。对应报损和报废的固定资产应按审批权限申报,经批准后作账务处理。五、对各项财务基本数字应认真核对,如有出入,应在调查的基础上予以调整,保证数字准确无误。六、根据统一表格,按会计账簿各账户最终数字填制资金活动表、支出决算表、基数表及各项资金的明细决算表。七、制定必要的附表,包括设备购置项目、维修项目等。八、认真整理决算工作所需的各种基础数据,按要求编制决算报表,准确及时录入计算机决算管理系统,保证数据的真实、可靠、完整。九、决算文字说明。对学校一年内财务、事业计划等情况进行总结和分析,对表格中不能表达的财务情况进行说明。该文字说明的主要内容为:事业计划等完成情况与存在问题、固定资产变动情况、预算与预算外收支情况、效率与效益分析、财务管理状况与问题及其改进措施。决算说明不能只是对表格的解说,而应是通过表格和各项数据全面透视学校教育、教学和行政事项等活动状况,剖析学校管理效率与效益以及问题的症结。学校财务人员要善于观察、了解、调查有关学校工作情况,并进行整理分析,作为决算的定性说明依据。十、学校财务部门填制好财务报表后,经学校领导审查、校长盖章后,按规定程序报送相关单位和部门。
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