每月底结账时作出货币资金余额调节表。(4)严格遵守现金结算制度,不得借用、挪用公款,公司人员借款要经财务领导批准,对借款人员及时督促结账。(5)支票必须凭领导审批的申请单方能开具;按规定签发“空白支票”,对逾期未用的支票要及时收回注销。(6)出纳收付必须经会计审核无误,未经会计审核的凭证应拒绝支付。若因出纳人员违反规定给公司造成损失由当事人承担责任。(7)现金收付要当面点清,金额较大时,一定要有人复核。(8)严格遵守现金管理制度,现金要尽量做到日清月结,月结盘库后作现金盘库表。(9)现金日记账所纪录的内容必须同会计凭证相一致,不得随便增加或删减;日记账必须连续登记,不得跳行或隔页,不得损坏账簿;文字和数字必须准确无误、整洁清晰,如有改动,必须严格按会计制度执行。(10)将收到的票据及时送交银行进帐;收到银行回单时,及时登记并交给会计做帐;如有银行退票,应及时交会计冲帐,并重新更换支票。(11)空白支票应妥善保管,开出支票后要按编号顺序进行登记,印章与支票应分开保管。(12)积极完成领导交给的其他工作任务。二、财务核算办法1、本公司采用借贷记账法,依据《小企业会计准则》及《会计法》等法规、准则的规定进行账务处理。2、本公司生产环节的产品成本运用品种法核算;销售收入按照权责发生制原则进行确认;销售成本按加权平均法核算。3、本公司的低值易耗品采用一次摊销法进行核算。4、本公司的固定资产采用平均年限法计提折旧。5、会计人员必须按照会计制度的规定设置总账、明细账、日记账和其他各种必要的账薄,不得以单据和表格代替。总账、日记账必须采用订本式,不得以银行对账单或其他记录代替记账。6、会计人员必须按照会计制度的规定正确设置和使用会计科目,对规定的会计科目名称、编号、核算内容和对应关系,不得任意改变。7、按《小企业会计准则》的要求编制会计报表,保证会计报表各项数据来源合法、真实、准确、完整。
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