5万,那么营业收入的实际发生额为195万。但在实际进行账务处理时,退货的5万就有可能会借记销售收入,这样销售收入的累计贷方就是200万,这显然与销售收入的实际发生是不一致的。因此,在输入本年累计损益实际发生额项目时一定要输入它的实际发生额数据,否则将来在输出利润表及其他有关损益类科目的报表时,所取数据可能会不正确。Р 系统中账套数据的年初余额将根据以下的公式自动计算得出:Р 借方年初余额=期初余额+本年累计贷方发生额-本年累计借方发生额Р 贷方年初余额=期初余额+本年累计借方发生额-本年累计贷方发生额Р 您只需输入最明细级科目的有关期初余额、累计借方、累计贷方数据。对于上级科目数据,系统会自动进行汇总计算。Р 试算平衡Р 上述数据输入无误后,单击【平衡】或选择菜单〖查看〗®〖试算平衡〗,系统会弹出“试算平衡表”界面对数据进行试算平衡。如下图所示:Р 系统进行试算平衡时是将所有的账务数据合计在一起进行的,因此只有将所有的本位币、外币、核算项目账、数量金额账等全部数据录入完毕之后才能够进行总账数据的试算平衡。试算平衡表中会显示出所有一级科目的年初借方、年初贷方、累计借方、累计贷方、期初借方、期初贷方各项数值。在币别处选择某一币别时,单击【平衡】或选择菜单〖查看〗®〖试算平衡〗,显示的试算平衡表是该币别的试算平衡,选择<币别>为“综合本位币”,显示的试算平衡表是所有币别折合为综合本位币后的试算平衡,只要在综合本位币状态下试算平衡,系统就允许您结束初始化,否则就不能结束初始化。Р 如果账套数据是平衡的,系统在界面的左下方在“试算结果平衡”前方显示绿色图标,借、贷方的差额为零;如果账套数据不平衡,系统会在界面的左下方在“试算结果平衡”前方显示红色图标,并显示借、贷方Р的差额数据,提示您账务数据不正确,需要检查修改。您可以在试算平衡表中仔细核对您的账务数据,以确保账套初始数据准确无误。
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