关于财务内部控制检查意见的反馈Р集团在2014年1月9日对我司现金管理进行了检查,发现存在五点问题,现就提出存在五点问题的整改意见反馈如下:Р1、没有对现金进行年终盘点。实际上每月月末都有对现金进行盘点工作,在2013年末,结合公司大盘点。在12月23日对现金进行了盘点,误认为可以作为年末盘点,因此,在年末结帐后没有再一次对现金进行盘点,反映出工作中不够细致,在今后的工作中,一定要以此为戒,认真做好每月的现金盘点工作,特别是年末现金盘点工作。Р2、无法对出纳库存现金进行实时监控。在原有财务软件里,没有现金日记账和银行日记账账套,出纳也没有设薄进行流水登记,单凭会计账进行核对和管理,失去实时监控的作用,今年,已全面启用岭南集团(EAS)中央财务系统,该系统已弥补原有财务软件账套不足问题,并已要求出纳按规定实时记账,真正起到实时监控的作用。Р3、出纳办公抽屉放少量现金。因检查当天是对库存现金进行过盘点,且盘点结果是对的,因此,不能说办公抽屉的现金无法分清楚是否是私人或公家的钱,但作为出纳敏感的岗位,在自己办公抽屉里放现金不合适,已对出纳说清道理,并规定出纳岗位办公抽屉不能放现金。Р4、无法对出纳的现金收入进行实时监控。由于财务公章由财务负责人保管,为方便工作,事实上存在着收据盖好章交由出纳开的现象,Р也存在着收了钱的收据漏盖现金收讫章现象。现已规定,所有收据的开出,由会计人员负责,再交由出纳收钱,出纳人员对收到钱的收据必须盖现金收讫章,财务负责人负责进行不定期检查。Р5、交给物业部收据收取的现金监控不到位。存在着漏签收登记现象,反映出财会人员工作不够细,在今后工作中,时刻提醒财会人员提高自身工作责任心,避免再次出现此现象,真正做到交出的收据起到监控作用。Р广州市南方面粉股份有限公司Р2014.1.20
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