孟艳琼金融企业会计第2版习题答案

90Р0Р1 036 443Р贷1 110Р2016.4.30Р1 036 443Р8 968Р0Р1 045 411Р贷1 032Р2016.5.31Р1 045 411Р9 045Р0Р1 054 456Р贷955Р2016.6.30Р1 054 456Р9 123Р0Р1 063 579Р贷877Р2016.7.31Р1 063 579Р9 202Р0Р1 072 781Р贷798Р2016.8.31Р1 072 781Р9 282Р0Р1 082 063Р贷718Р2016.9.30Р1 082 063Р9 362Р0Р1 091 425Р贷638Р2016.10.31Р1 091 425Р9 443Р0Р1 100 868Р贷557Р2016.11.30Р1 100 868Р9 525Р0Р1 110 393Р贷475Р2016.12.31Р1 110 393Р9 607Р1 120 000Р0Р贷393Р合计Р—Р110 000Р1 120 000Р—Р余额0Р根据上表数据,工商银行海淀支行有关账务处理如下:Р(1)编制发放贷款的会计分录。Р2015年12月31日,发放贷款时:Р借:贷款——流动资金贷款——天意公司(本金) 1 000 000Р贷款——流动资金贷款——天意公司(利息调整) 10 000Р贷:吸收存款——单位活期存款——天意公司 1 000 000Р吸收存款——单位活期存款——环亚公司 10 000Р(2)编制每月月末计提利息的会计分录。Р1)2016年1月31日,计提利息时:Р借:应收利息——流动资金贷款应收利息——天意公司 10 000Р贷:利息收入——流动资金贷款利息收入 8 739Р贷款——流动资金贷款——天意公司(利息调整) 1 261Р2)2016年2月29日,计提利息时:Р借:应收利息——流动资金贷款应收利息——天意公司 10 000