资产的净现值之差,输入公式:=G5-C5+C8Р思考题:Р光华公司原有一台机床在四年前购入,原设备成本为200000元,估计尚可使用6年,每年可实现销售收入100000,成本为70000。假定期满无残值,已提折旧80000元(按直线折旧法),账面折余价值为12000元。该公司为提供产品的产量和数量,准备另行购置一台全自动的机床,约需要价款300000元,估计可使用六年,期满有残值15000元。购入新机床时,旧机床可作价70000元。使用新设备每年可增加销售收入50000元,同时每年可节约直接材料和人工为20000元。Р建立固定资产更新决策模型,在该公司资金成本为12%,新设备采用不同的折旧方法(直线法、年数总和法)条件下,根据净现值法和内含报酬率法对该公司的设备更新方案作出决策Р实验四Р实验名称:流动资金管理模型设计Р实验目的:学会EXCEL建立流动资金管理模型的方法Р实验内容:EXCEL的规划求解工具的使用与建立流动资金管理模型的方法,IF函数的使用。Р实验步骤:Р最佳现金持有量模型Р某企业总现金需求量为800,000元,每次交易或借款的固定成本费用为240元,同期有价证券利率为12%,求最佳现金持有量(企业要求最低现金持有量为40,000元)。Р(1)打开实验工作薄JSJCWGL04.XLS,选定最佳现金余额工作表Р(2)在基本数据框中填入基本数据Р(3)在最佳现金持有量测算表的第一行填入用来测算的现金持有量40000,45000,50000,55000,60000,65000,70000Р(4)在B11单元中输入公式:=B10/2*$B$6Р在B12单元中输入公式:=$B$4/B10*$B$5Р在B13单元中输入公式:=B11+B12Р(5)选择B11:B13单元区域,拖动填充至H13单元Р(6)按实验一中的方法作出持有成本、交易成本、总成本的折线图,结果如下图所示。
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