行银行Р存款;以及其它管理信托计划财产产生的收入,扣除了所有应由此信托计划财产承担的费用Р后的剩余信托计划财产。Р2、信托利益分配以可供分配的信托财产为限。Р3、乙方根据信托文件规定制定并计算信托利益分配方案,甲方按照乙方提供信托文件列示的信托利益计算和分配方法进行计算和复核。乙方向甲方发出划款指令时需提供相关分配文件(如信托分配方案、信托分配明细表等)以便于甲方对信托利益分配方案进行复核。甲方应在1个工作日内完成复核。甲方复核无误后在规定时间内执行划款指令。Р4、甲方执行乙方用于分配信托利益的划款指令职责仅限于将信托计划应分配信托利益Р划往乙方指定账户为止。Р(四)信托财产价值的确定Р乙方对于信托财产会计核算和减值准备计提应依据财政部相关规定执行,并可根据信托文件和保管协议的约定聘请中介机构对信托财产进行价值评估或者价值分析,以之作为确定信托财产价值的参考。甲方依据保管人职责和保管过程中形成的记录、账册、报表等文件资料进行复核。信托财产价值原则上以账面价值为准。当甲方对信托财产价值确定的复核结果与乙方不一致时,以乙方核算结果为准,并由乙方承担全部责任。Р(五)会计核算Р1、信托计划会计核算由乙方承担,由甲方负责复核乙方编制的各项财务报表,保存和Р核查由乙方提供的包括但不限于记录、账册、报表等文件资料的原件或复印件。当甲方对信托计划会计核算的复核结果与乙方不一致时,以乙方核算结果为准,并由乙方承担全部责任。Р2、甲方应当为一个信托计划设立独立的账户,建立独立的账簿,与甲方的其他业务和Р其他信托计划的保管业务实行严格的分账管理,保证不同信托计划之间在名册登记、账户设Р置、资金划拨、账册记录等方面具有实质的独立性。Р3、甲方在保管专户发生支付或收入时与乙方就信托计划资金账目和保管专户资金余额Р进行核对。并在季度末的转月初就每季度末的信托计划资金账目和保管专户资金余额进行核Р对。
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