公司的流程、体系和控制提出任何鉴定或保证意见。Р贵公司对项目的结果负责, 贵公司将对内部控制缺陷的最终评估,决定是否采纳我们提出的改进建议,决定实施报告中的哪些建议应被遵照执行, 以及如何实施改进措施等负责。无论现在还是将来,贵公司对建立并维护一套有效的财务报告内部控制制度都应承担完全和最终的责任。这些内部控制制度包括(但不仅限于)那些用于保证控制目标实现的、及并符合相应法律法规的系统。贵公司管理层有责任及时把发现的内部控制重大缺失和弱点、包括本测试报告提及的控制缺陷、财务报告的错误以及类似事项向董事会汇报;必要时,也应向相关法定监管机构进行报告。Р内部控制,无论其设计和执行如何完美,只能为企业控制目标的实现提供合理的保证。这是内部控制本身具有的局限性所致,例如决策时的人为判断失误,以及在执行时的操作错误,都可能导致内部控制失效。此外,无论手工或系统的控制,都可能会因两人或多人的串通舞弊、管理层逾权等因素而失效。Р测试结果及建议Р Р发现的问题Р所涉及公司Р风险 Р建议Р管理层回复Р1. 公司层面Р Р2.财务报告管理流程Р Р3.存货管理流程Р4.人力资源管理流程Р5.固定资产管理流程Р6.销售管理流程Р7.资金管理流程Р Р发现的问题Р所涉及公司Р风险 Р建议Р管理层回复Р8.采购管理流程Р9.税务管理流程Р10.长期股权投资管理流程Р11.筹资管理流程Р12.担保管理流程Р13.合同协议管理流程Р Р发现的问题Р所涉及公司Р风险 Р建议Р管理层回复Р14.衍生工具管理流程Р15.企业并购管理流程Р16.关联交易管理流程Р17.内部审计管理流程Р18.业务外包管理流程Р19.无形资产管理流程Р Р发现的问题Р所涉及公司Р风险 Р建议Р管理层回复Р20.对子公司的管控管理流程Р21.预算管理流程Р22. 成本费用管理流程Р23. 工程项目管理流程Р24. 信息系统一般控制
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