项目资金申请和财务核算工作。为加强财务管理,根据国家有关规定并结合小型农田水利重点县自身的特点,项目部制定了《吉州区小型农田水利重点县建设工程财务管理制度》。(二)财务管理及投资核算按照财政部颁发的《基本建设财务管理规定》和《水利基本建设资金管理办法》,本工程资金使用做到了“专款专用”。项目部根据工程进度情况拨付资金到施工单位。建立和健全了基本建设支出各种凭证和账簿,并及时登记有关总账和明细账,认真进行核对,保证账证、账账、账表相符。项目法人支付工程款坚持“按合同付款、按工程进度付款、按监理签证付款的原则”,对每一笔工程款的支付,施工单位提出支付月报表,由现场监理进行审查,审查后报总监签字,然后报项目部,由工程人员、工程技术负责人、及项目部法人签字后由财务人员拿到财政局支付。(三)财务竣工决算编制从项目建设筹建开始,项目部就注意了搜集、整理和积累各种技术经济资料,每个单位工程完工验收,都及时向施工、监理等参建单位索取了有关技术资料、竣工图纸、设计变更文件、工程量增减记录以及其他有关资料, 对各种资料都已系统整理、分类分卷,为编制竣工决算提供了较完整的数据依据。及时清理了尾工及财产物资、债权债务,落实了结余资金。一是要求各参建单位配合做好了单位工程的结算工作,对工程尾工,按要求编制未完工程表,确定了尾工的实施计划,加强了对尾工的管理,确保尾工的保质保量完成;二是对债权、债务进行了清理,做到账账、账表相符,没有发生无法收回款项;三是及时调整了各种账目,核实工程建设的全部收入和支出,并与银行对账单进行核对,正确计算了各种建设成本,编制了竣工财务决算。八、编表说明 1 、吉州区小型农田水利重点县建设工程财务决算根据水利部颁布《水利基本建设工程竣工决算编制规程》( SL19-2008 )编制。 2 、竣材 2表——《水利基本建设项目竣工财务决算表》中基建拨款的金额是财政拨的工程资金。
全文预览
