②项目建设投资 7515 万元, 其中: 固定资产费用 6300 万元, 无形资产费用 600 万元, 其他资产费用 300 万元, 预备费 315 万元; 固定资产折旧年限为 8年, 净残值率为 5%; 无形资产摊销年限为 8 年,其他资产在投产第一年一次性摊入成本。项目建设投资中,资本金占 40% (资本金在第一年全部投入) ,其余为银行贷款。③项目正常年份流动资金为 800 万元, 流动资金按运营负荷投入, 流动资金中 30% 为资本金(全部在第一年投入), 70% 为银行贷款。④项目的设计生产能力为年产量 1 万件,预计每件售价为 8000 元,年营业税金及附加按营业收入的 6 %计取,所得税率为 25 %。⑤项目的经营成本在投产期和达产期各为: 3500 万元、 4300 万元和 4600 万元。⑥该项目的利润分配顺序为, 先提取 15 %的盈余公积金, 其余作为可供投资者分配的利润。⑦还款方式: 在项目运营期 5 年内( 即从第 3 年至第 7年) 按等额还本付息方式偿还建设投资借款。长期贷款利率为 8 %,流动资金贷款利率为 7%,(A/P, 8% ,5) =0. 2505 。(2) 要求: 编制借款还本付息表、总成本费用估算表和利润表(计算结果取整数)。 1103 批次适用表1 借款还本付息表单位:万元序号年份项目 1234567 1 年初累计借款 2 本年新增借款 3 本年应计利息 4 本年应还本金 5 本年还本付息总金额表2 总成本费用估算表单位: 万元序号年份项目 345678- 10 1 经营成本 2 折旧费 3 摊销费 4 利息支出 4.1 长期借款利息 4.2 流动资金利息 5 总成本费用表3 利润表单位:万元序号年份项目 345678- 10 1 营业收入 2 总成本费用 3 营业税金及附加 4 利润总额 5 所得税 6 净利润 7 盈余公积金
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